Hiện nay có nhiều phương thức thanh toán khác nhau được sử dụng giữa bên mua (nhà nhập khẩu) và bên bán (nhà xuất khẩu), trong đó phương thức thanh toán theo thư tín dụng chứng từ (L/C) được sử dụng rất phổ biến. Hãy cùng Vietaviation tìm hiểu một số thông tin liên quan L/C ở bài viết bên dưới.

1. Khái niệm thư tín dụng L/C là gì?

L/C (Letter of Credit): Là hình thức thanh toán quốc tế phổ biến hiện nay, đây là hình thức mà Ngân hàng thay mặt Người nhập khẩu cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá sẽ trả tiền trong thời gian quy định khi Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá xuất trình những chứng từ phù hợp với quy định trong L/C đã được NH mở theo yêu cầu của người nhập khẩu.

2. Các bên tham gia thư tín dụng chứng từ L/C?

– Người xin mở thư tín dụng chứng từ (Applicant): Người mua, người nhập khẩu hàng hóa.

– Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Người bán, người xuất khẩu hàng hóa.

– Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu có thể cấp tín dụng cho người nhập khẩu.

– Ngân hàng thông báo thư tín dụng: Thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng hoặc ngân hàng bên bán.

– Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank), ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng này có thể có hoặc không tùy thuộc vào yêu cầu của người mua trong đơn xin mở L/C và sự ủy nhiệm của ngân hàng mở L/C.

3. Các loại L/C phổ biến hiện nay?

– Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C): Đây là loại thư tín dụng mà sau khi đã được mở thì việc bổ sung sửa chữa hoặc hủy bỏ có thể tiến hành một cách đơn phương.

– Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại thư tín dụng sau khi đã được mở thì việc sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ chỉ được ngân hàng tiến hành theo thoả thuận của tất cả các bên có liên Trong thương mại quốc tế thư tín dụng này được sử dụng phổ biến nhất.

– Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C): Là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, được một ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở thư tín dụng.

– Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền được trả hoàn toàn hay trả một phần của thư tín cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên.

4. Quy trình thanh toán L/C

Bước 1:

Sau khi 2 bên tiến hành ký hợp đồng mua bán thi nhà NK căn cứ nội dung hợp đồng để tiến hành mở thư tín dụng

Bước 2:

Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, nhà nhập khẩu gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng đến ngân hàng phát hành và tiến hành ký quỹ (nếu có). Ký quỹ có thể 100% hoặc dưới 100% tüy mức độ uy tín của doanh nghiệp theo đánh giá của ngân hàng nơi mở L/C

Trường hợp 1: Ký quỹ 100% trị giá mở L/C

Thông thường với những doanh nghiệp möi tham gia kinh doanh, uy tín với khách hàng chưa cao, không có các máy móc hay tài sản thế chấp tại ngân hàng thì khi đó ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp sẽ ký quỹ 100% trị giá L/C.

Trường hợp 2: Ký quỹ dưới 100%

Ngược với trường hợp trên, nểu doanh nghiệp của bạn đã giao dịch với ngân hàng nhiều lần, có uy tín về tài chính với ngân hàng hoặc có các tài sản đảm bảo thi ngân hàng sẽ đồng ý cho bạn mở LC ký quỹ dưới 100%. Cụ thể tối thiểu 10% trị giá mở LC được áp dụng. Ví dụ LC trị giá 100,000 USD thì bạn cần chuẩn bị số tiến tối thiểu 10,000 USD để chuẩn bị mở L/C.

Hồ sơ mở L/C bạn có thể tham khảo tại các ngân hàng, về cơ bản bao gồm có:

Đơn yêu cầu mở L/C (theo mẫu ngân hàng): 02 bản gốc
Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có): 02 bản gốc

Bước 3:

Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xem xét hồ sơ mở L/C, nều hợp lệ sẽ phát hành thư tín dụng (L/C) qua ngân hàng thông bán cho Người Xuất khẩu hưởng lợi.

Bước 4:

Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng và chuyển bản gốc thư tín dụng cho Người hưởng lợi (Người xuất khẩu).

Bước 5:

Nhà xuất khâu tiến hành kiểm tra L/C. Để thời gian giao hàng theo quy định, nhà xuất khẩu tiến hành giao cho nhà nhập khẩu.

Bước 6:

Nhà xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo để gửi cho ngân hàng phát hành L/C

Bước 7:

Ngân hàng thông báo sau khi đã kiểm tra chứng từ thi chuyển bộ chứng từ do nhà xuất khẩu chuyển sang để ngân hàng mở L/C xem xét trà tiên. Bộ chứng từ thông thường được gửi qua đường chuyển phát nhanh từ Ngân hàng bên Xuất khẩu đến Ngân hàng bên Nhập khẩu.

Bước 8:

Ngân hàng phát hành kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ cho người yêu cầu.

Bước 9:

Người yêu cầu (nhà nhập khẩu) sau khi được thông báo về chứng từ nếu trường hợp chứng từ có sự khác biệt đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận thanh toán đồng thời nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng.

Bước 10:

Ngân hàng thông báo yêu cầu Ngân hàng phát hành thanh toán tiền cho Nhà Xuất khẩu (người hưởng thụ).

Bước 11:

Ngân hàng thông báo tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của người hưởng lợi.

5. Nội dung chủ yếu của L/C?

– Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C

– Tên, địa chỉ của những người có liên quan L/C

– Số tiền, thời gian hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao dịch

– Nội dung về hàng hóa, phương thức vận chuyển, điều kiện giao nhận

– Bộ chứng từ gốc mà nhà xuất khẩu phải xuất trình

– Cam kết của ngân hàng, những điều khoản đặc biệt và chữ ký của ngân hàng

6. Điều kiện mở L/C

Ðể được mở L/C, Doanh nghiệp phải nộp tại ngân hàng các giấy tờ sau:

– Giấy đăng ký kinh doanh

– Tài khoản ngoại tệ tại Ngân hàng (muốn mở tài khoản phải đóng ít nhất 500 USD vào tài khoản chuẩn bị mở) cùng với các giấy tờ sau:

+ Quyết định thành lập Công

+ Quyết định bổ nhiệm Giám đốc và Kế toán trưởng.

7. Cách thức mở L/C

Các giấy tờ cần nộp khi đến Ngân hàng để mở L/C đối với từng loại L/C thì sẽ có những giấy tờ đi kèm sẽ khác nhau. Nhưng hồ sơ xin mở L/C của khách hàng mảng doanh nghiệp thường bao gồm những giấy tờ cụ thể sau:

– Đơn yêu cầu mở L/C.

– Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với các doanh nghiệp giao dịch lần đầu).

– Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu).

– Đăng ký mã số xuất nhập khẩu – nếu có (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu).

– Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản phôtô).

– Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có).

– Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc Danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính Phủ).

– Cam kết Thanh toán, Hợp đồng Tín dụng (trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm của NHCTVN (trường hợp mở L/C trả chậm).

– Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có).

– Bản giải trình mở L/C do phòng Tín dụng của Chi nhánh lập được Giám đốc chi nhánh hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá L/C).

Tất cả các chứng từ trên đều phải xuất trình bản gốc và lưu lại Chi nhánh bản photo có đóng dấu treo của doanh nghiệp. Riêng các chứng từ sau sẽ phải lưu bản gốc:

– Cam kết thanh toán.

– Hợp đồng vay vốn

– Hợp đồng mua bán ngoại tệ.

– Đơn xin mở L/C của khách hàng.

– Bản giải trình mở L/C.

Lưu ý khi làm đơn xin mở L/C:

– Cơ sở viết đơn là hợp đồng mua bán ngoại thương đã ký kết nhưng nhà nhập khẩu có thể thêm một số nội dung có lợi cho mình.

– Trên đơn phải có chữ ký của Giám đốc và Kế toán trưởng đơn vị nhập khẩu. Nếu thực hiện nhập khẩu uỷ thác thì trên đơn xin mở L/C phải có đầy đủ 4 chữ ký: chữ ký của Giám đốc và Kế toán trưởng đơn vị nhập khẩu uỷ thác và chữ ký của Giám đốc và Kế toán trưởng của đơn vị nhận uỷ thác.

– Ðể tránh L/C phải tu chỉnh nhiều lần mất thời gian và tốn kém, nhà nhập khẩu có thể fax đơn xin mở L/C đến nhà xuất khẩu xem trước và xin ý kiến.

– Nhà nhập khẩu nên xem L/C bản gốc và đề nghị tu chỉnh nếu cần để bảo vệ quyền lợi cho mình.