Thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc không có một mức chung cho mọi sản phẩm. Số tiền phải nộp phụ thuộc vào mã hàng, trị giá hải quan, xuất xứ, chứng từ ưu đãi và chính sách quản lý tại ngày đăng ký tờ khai. Vì vậy, doanh nghiệp nên xác định thuế trước khi chốt giá mua để tránh đội giá vốn hoặc phát sinh truy thu.

I. Căn Cứ Xác Định Thuế Nhập Khẩu Hàng Trung Quốc 2026

Mức thuế của một lô hàng được xác định từ mã phân loại, trị giá hải quan, nguồn gốc hàng hóa và hồ sơ xuất xứ. Thời điểm đăng ký tờ khai cũng rất quan trọng vì tỷ giá tính thuế và chính sách quản lý được áp dụng theo thời điểm này.

Xác định mã HS hàng nhập khẩu theo đặc tính sản phẩm

Muốn biết thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc là bao nhiêu, bạn phải xác định mã HS hàng nhập khẩu trước. Việc phân loại dựa trên tên hàng, vật liệu, cấu tạo, công dụng, mức độ hoàn chỉnh và thông số kỹ thuật. Hình ảnh hoặc tên thương mại do nhà cung cấp ghi thường chưa đủ cơ sở để áp mã.

Mã HS Code tại Việt Nam thường được khai ở cấp tám số. Doanh nghiệp nên chuẩn bị catalogue, bản mô tả kỹ thuật, thành phần vật liệu và nguyên lý hoạt động. Khi sản phẩm khó phân loại, bạn có thể đề nghị cơ quan hải quan xác định trước mã số để giảm nguy cơ áp sai thuế.

Phân biệt ba mức thuế suất theo nguồn gốc hàng hóa

Thuế suất thông thường áp dụng khi hàng hóa không đáp ứng điều kiện hưởng mức ưu đãi. Thuế suất nhập khẩu ưu đãi thường áp dụng cho hàng có xuất xứ từ quốc gia thực hiện đối xử tối huệ quốc với Việt Nam. Mức ưu đãi đặc biệt chỉ được dùng khi lô hàng đáp ứng đúng hiệp định và hồ sơ xuất xứ.

Hàng từ Trung Quốc có thể được xem xét theo Hiệp định ACFTA hoặc Hiệp định RCEP. Biểu ACFTA giai đoạn 2022 đến 2027 được quy định tại Nghị định 118 năm 2022. Biểu RCEP cùng giai đoạn được quy định tại Nghị định 129 năm 2022 và văn bản sửa đổi liên quan.

II. Các Loại Thuế Khi Nhập Hàng Trung Quốc Về Việt Nam

Các loại thuế khi nhập hàng Trung Quốc không chỉ gồm thuế nhập khẩu. Tùy mặt hàng, doanh nghiệp còn phải tính thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường hoặc thuế phòng vệ thương mại.

Thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu

Thuế nhập khẩu được tính bằng trị giá tính thuế nhân với thuế suất của mã hàng. Sau đó, thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu được tính trên giá trị gồm trị giá nhập khẩu, thuế nhập khẩu và các khoản thuế cộng thêm nếu có. Thứ tự tính này ảnh hưởng trực tiếp đến tổng tiền phải nộp.

Chính sách thuế giá trị gia tăng trong năm 2026 đã có các văn bản hướng dẫn và sửa đổi mới. Một số nhóm hàng có thể thuộc diện giảm thuế đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2026, nhưng doanh nghiệp phải đối chiếu chính xác mã hàng và danh mục loại trừ.

Nhận diện thuế bổ sung với nhóm hàng quản lý riêng

Thuế tiêu thụ đặc biệt có thể phát sinh với một số hàng hóa thuộc nhóm điều tiết tiêu dùng. Thuế bảo vệ môi trường áp dụng cho sản phẩm nằm trong danh mục chịu thuế. Ngoài ra, một số mặt hàng còn chịu thuế chống bán phá giá, chống trợ cấp hoặc thuế tự vệ theo quyết định còn hiệu lực.

Khi kiểm tra biểu thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc, bạn cần đọc cả ghi chú về chính sách mặt hàng. Chỉ nhìn thuế suất nhập khẩu cơ bản có thể khiến dự toán bị thiếu. Các cập nhật đáng chú ý có thể được theo dõi tại chuyên mục tin tức logistics trước khi ký hợp đồng.

III. Cách Tính Thuế Nhập Khẩu Theo Trị Giá CIF Năm 2026

Cách tính thuế nhập khẩu cần thực hiện theo đúng thứ tự. Bạn xác định trị giá hải quan trước, tính thuế nhập khẩu tiếp theo rồi mới tính thuế giá trị gia tăng và các khoản bổ sung.

Áp dụng trị giá tính thuế CIF vào công thức chuẩn

Trị giá tính thuế CIF thường phản ánh giá hàng cùng chi phí vận tải và bảo hiểm đến cửa khẩu nhập đầu tiên. Nếu hợp đồng mua theo điều kiện chưa gồm cước hoặc bảo hiểm, các khoản này phải được cộng vào trị giá khai báo theo quy định về trị giá hải quan.

Giá bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá tính thuế tại ngày đăng ký tờ khai. Một số khoản như tiền bản quyền, chi phí đóng gói hoặc khoản điều chỉnh liên quan cũng có thể ảnh hưởng đến trị giá. Hồ sơ nên thống nhất giữa hợp đồng, hóa đơn, vận đơn, chứng từ thanh toán và phí vận tải.

Minh họa cách tính thuế nhập khẩu bằng số liệu thực tế

Lưu ý: Tổng nghĩa vụ 42 triệu đồng chưa bao gồm thuế bổ sung, phí kiểm tra chuyên ngành, lệ phí và chi phí thông quan. Đây chỉ là ví dụ minh họa; thuế suất thực tế phải được xác định theo mã HS, xuất xứ và hồ sơ cụ thể của lô hàng.

IV. Mức Thuế Theo Từng Nhóm Hàng Nhập Khẩu Phổ Biến

Thuế hàng hóa nhập từ Trung Quốc thay đổi theo từng nhóm sản phẩm. Hai mặt hàng nhìn gần giống nhau vẫn có thể mang mã HS, thuế suất và yêu cầu kiểm tra khác nhau nếu vật liệu hoặc chức năng chính không giống nhau.

Dệt may, mỹ phẩm và đồ gia dụng phân loại ra sao?

Hàng dệt may được phân loại theo loại sản phẩm, thành phần xơ sợi, phương pháp dệt và đối tượng sử dụng. Mỹ phẩm cần xem công dụng, thành phần và dạng đóng gói. Đồ gia dụng được đối chiếu theo vật liệu chính, cơ chế hoạt động và mục đích dùng trong gia đình.

Ngoài thuế nhập hàng Trung Quốc, doanh nghiệp cần kiểm tra thủ tục công bố mỹ phẩm, ghi nhãn, kiểm tra chất lượng hoặc quy chuẩn liên quan. Bao bì và tài liệu kỹ thuật nên thể hiện rõ thành phần.

Điện tử, máy móc và linh kiện chịu thuế thế nào?

Điện tử và máy móc thường được phân loại theo chức năng chính. Một thiết bị hoàn chỉnh có thể mang mã khác với bộ phận rời. Hàng chưa lắp ráp nhưng đã có đủ đặc trưng cơ bản của sản phẩm hoàn chỉnh cũng có thể được phân loại theo quy tắc riêng của hệ thống HS.

Doanh nghiệp cần kiểm tra tình trạng hàng mới hoặc đã qua sử dụng, năm sản xuất, công suất và yêu cầu kiểm tra chuyên ngành. Với lô hàng có nhiều linh kiện, danh mục đóng gói phải thể hiện tên, số lượng và chức năng từng bộ phận. VietAviation Cargo cung cấp giải pháp chuyên vận chuyển hàng đi Trung Quốc đa dạng nhu cầu cho nhiều loại thiết bị.

Nông sản, thực phẩm và hàng nhạy cảm cần lưu ý gì?

Nông sản tươi, hàng đông lạnh và thực phẩm chế biến thường được xếp vào các mã khác nhau. Thành phần, tỷ lệ chế biến, phương pháp bảo quản và dạng đóng gói đều có thể làm thay đổi mã số. Các mặt hàng này còn liên quan đến kiểm dịch, an toàn thực phẩm và giấy phép chuyên ngành.

Những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc không đồng nghĩa mọi khoản thuế đều bằng không. Thuế suất nhập khẩu bằng không cũng khác với miễn thuế theo chính sách. Doanh nghiệp phải kiểm tra riêng thuế giá trị gia tăng và điều kiện miễn. Với hàng vào phía Nam, bạn có thể tham khảo dịch vụ vận chuyển hàng Trung Quốc về TPHCM.

V. Sử Dụng Chứng Nhận Xuất Xứ Để Giảm Thuế Hợp Pháp

Chứng từ xuất xứ có thể giúp giảm đáng kể thuế nhập khẩu Trung Quốc. Tuy nhiên, ưu đãi chỉ được chấp nhận khi mã hàng, tiêu chí xuất xứ, hành trình vận chuyển và thông tin trên hồ sơ đáp ứng đúng hiệp định.

Điều kiện dùng chứng nhận xuất xứ C/O Form E

Chứng nhận xuất xứ C/O Form E được sử dụng trong khuôn khổ ACFTA. Hàng hóa phải đáp ứng quy tắc xuất xứ tương ứng với mã HS. Thông tin về người xuất khẩu, người nhập khẩu, hóa đơn, mô tả hàng, trọng lượng và phương tiện vận tải cần thống nhất với bộ hồ sơ hải quan.

C/O Form E có thể bị từ chối khi có sai khác trọng yếu, thiếu tiêu chí xuất xứ hoặc không đáp ứng điều kiện vận chuyển. Vì vậy, người nhập khẩu nên gửi mẫu chứng từ để kiểm tra trước khi hàng rời Trung Quốc. Điều này cũng giúp lựa chọn cách vận chuyển hàng từ Trung Quốc về Việt Nam nhanh an toàn.

Đối chiếu ưu đãi ACFTA và RCEP cho từng mã hàng

Một sản phẩm có thể đồng thời đáp ứng điều kiện của ACFTA và RCEP nhưng mức thuế chưa chắc giống nhau. Doanh nghiệp nên tra từng mã trong biểu thuế xuất nhập khẩu 2026, đối chiếu mức ACFTA và RCEP rồi kiểm tra khả năng nhà sản xuất đáp ứng quy tắc xuất xứ.

Câu hỏi nhập hàng Trung Quốc có C/O Form E được giảm thuế không chỉ có thể trả lời sau khi kiểm tra mã HS và chứng từ. Trong vài trường hợp, ưu đãi theo RCEP có thể thuận lợi hơn về tiêu chí xuất xứ. Tuy nhiên, mức thuế phải được đối chiếu tại năm 2026 trong biểu tương ứng.

VI. Rủi Ro, Chính Sách Mới Và Quy Trình Kiểm Tra Thuế

Rủi ro lớn nhất thường xuất hiện trước khi hàng đến cửa khẩu. Nếu mã HS, trị giá hoặc hồ sơ xuất xứ được chuẩn bị sai từ đầu, doanh nghiệp có thể phải sửa tờ khai, nộp thêm thuế và kéo dài thời gian giao hàng.

Kiểm soát sai mã, sai trị giá và nguy cơ truy thu

Sai mã HS có thể dẫn đến thiếu thuế hoặc khai sai chính sách quản lý. Sai trị giá thường phát sinh khi bỏ sót cước, bảo hiểm, tiền bản quyền hoặc khoản phải trả liên quan. Hồ sơ xuất xứ không hợp lệ cũng khiến mức ưu đãi đặc biệt bị bác và chuyển sang mức thuế cao hơn.

Doanh nghiệp nên lưu hợp đồng, hóa đơn, vận đơn, chứng từ thanh toán, bảng kê chi phí, catalogue và trao đổi với nhà cung cấp. Với mặt hàng phức tạp, sử dụng đại lý khai báo thủ tục hải quan có kinh nghiệm giúp rà soát hồ sơ nhưng trách nhiệm về nội dung khai báo vẫn cần được kiểm soát.

Rà soát thuế nhập khẩu trước khi ký hợp đồng

Trước khi đặt cọc, bạn nên xác định tên hàng kỹ thuật, mã HS dự kiến, thuế suất, thuế bổ sung và điều kiện nhập khẩu. Bước tiếp theo là kiểm tra nhà cung cấp có thể cấp chứng từ xuất xứ hợp lệ hay không. Sau cùng, hãy dự toán giá CIF và tổng thuế theo tỷ giá phù hợp.

Quy trình tra thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc theo mã HS nên được thực hiện lại trước ngày mở tờ khai vì chính sách có thể thay đổi. Bạn có thể đọc thủ tục thông quan hàng hóa những điều cần biết và gửi hồ sơ để tư vấn báo giá cước vận chuyển hàng hóa.

Thông tin liên hệ VietAviation Cargo – Hệ thống toàn quốc

Văn phòng tại Việt Nam:

• TP.HCM (Trụ sở chính): 47 Hậu Giang, P.4, Q. Tân Bình

• Chi nhánh:
   + 6 BIS Thăng Long, P.4, Q. Tân Bình, TP.HCM
   + 23 Phạm Ngọc Thạch, Phước Hưng, TP. Bà Rịa – Vũng Tàu
   + Số 6, Ngõ 212/17 Phú Mỹ, Mỹ Đình II, Q. Nam Từ Liêm, Hà Nội
   + 333 Trần Quốc Tảng, P. Hải Hòa, TP. Móng Cái, Quảng Ninh
   + Ngã tư Trịnh Xá, Xã Thiên Hương, H. Thủy Nguyên, TP. Hải Phòng

Chi nhánh tại Trung Quốc:

• Thâm Quyến: 广东省深圳市龙岗区坂田街道天安云谷

• Đông Hưng, Quảng Tây: 中华人民共和国广西壮族自治区防城港市东兴市永定街

Hotline Việt Nam:
Ms. Hồng: 0908 315 806 | Mr. Anh: 0842 001 900
Hotline Trung Quốc: 18577018685

Website: vietaircargo.asia
Facebook: facebook.com/vietaviation.logistics.group